Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-AE-IF-02-2017
27 de marzo, 2017
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL REGISTRO
CONTABLE DE LA RED DE INFOCOMUNICACIONES DE LA JUNTA
ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELÉCTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO
2017
http://www.cgr.go.cr/
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ......................................................................................... 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA .......................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ...................................................................................................... 1
ALCANCE DE LA AUDITORÍA ....................................................................................................... 1
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .......................................................................... 2
METODOLOGÍA APLICADA ........................................................................................................... 3
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS .............................................................. 3
2. RESULTADOS............................................................................................. 3
INCONSISTENCIAS EN EL REGISTRO CONTABLE DE LA RED DE
INFOCOMUNICACIONES .... ...
Fecha publicación: 30/03/2017
Fecha emisión: 27/03/2017
Institución: JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELECTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO (JASEC)
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y Energía
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio n.° 03678
27 de marzo, 2017
DFOE-AE-0106
Licenciado
Gustavo Redondo Brenes
Líder a.i. UEN Apoyo
JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELÉCTRICO
MUNICIPAL DE CARTAGO
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe de Auditoría de carácter especial sobre el registro contable
de la Red de infocomunicaciones de la Junta Administrativa del Servicio Eléctrico
Municipal de Cartago, n.° DFOE-AE-IF-02-2017
Le remito informe preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en
el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial sobre la gestión del
Proyecto Red de Infocomunicaciones por parte de la Junta Administrativa del Servicio Eléctrico
Municipal de Cartago, n.° DFOE-AE-IF-02-2017.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los Lineamientos generales
para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría
General de la República en sus informes de auditoría, emitidos mediante Resolución n.°R-DC-
144-2015, publicada en La Gaceta n.° 242 del 14 de diciembre del 2015.
Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4.4, 4.5 y 4.6 del
informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos
conferidos para ello. En caso de incumplimiento injustificado y una vez agotado el plazo para
cumplir con la disposición, el Órgano Contralor podrá iniciar una investigación para de ...
Fecha publicación: 30/03/2017
Fecha emisión: 27/03/2017
Institución: JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELECTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO (JASEC)
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y Energía
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No.03677
24 de marzo, 2017
DFOE-AE-0105
Ingeniero
Carlos Quirós Calderón
Gerente General, a.i
JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELÉCTRICO
MUNICIPAL DE CARTAGO
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe de Auditoría de carácter especial sobre el registro contable
de la Red de infocomunicaciones de la Junta Administrativa del Servicio Eléctrico
Municipal de Cartago, n.° DFOE-AE-IF-02-2017
Le remito informe preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en
el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial sobre la gestión del
Proyecto Red de Infocomunicaciones por parte de la Junta Administrativa del Servicio Eléctrico
Municipal de Cartago, n.° DFOE-AE-IF-02-2017.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Lo anterior, en observancia de los
Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas
por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría, emitidos mediante
Resolución n.° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta n.° 242 del 14 de diciembre de 2015.
Los lineamientos señalados establecen que esa Gerencia designar y comunicar al Área de
Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a
quien le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar
acceso al expediente de cumplimiento de las disposiciones (punto 2.1.4). A ...
Fecha publicación: 30/03/2017
Fecha emisión: 27/03/2017
Institución: JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELECTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO (JASEC)
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL